Administración Estatal de Impuestos y Aduanas (Dian) identificó 2.270 posibles proveedores ficticios luego de 8.626 visitas de control realizadas en el tercer trimestre de 2025. para verificar la obligación de facturación electrónica.
Según la entidad, Estos posibles proveedores se suman a los 425 que ya están bajo investigaciónse encuentran de conformidad con el artículo 671 del Estatuto Tributario.
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En los últimos cinco años, la Dian denunció y sancionó a 364 contribuyentes como proveedores ficticios, de los cuales 169 fueron descubiertos entre enero de 2023 y octubre de 2025.
El director general a cargo de la Dian, Luis Eduardo Llinás NiñaRecordó que las empresas deben comprobar la legalidad de sus proveedores.
La entidad advierte a los contribuyentes que no es válido soportar costos, gastos o deducciones fiscales con facturas emitidas por personas naturales o entidades declaradas como proveedores ficticios, puntualizó.
Reiteró que es una invitación a denunciar este tipo de acciones a través del Sistema de Denuncias de Inspección disponible en el portal institucional.
Control y acciones correctivas
La Dian está prosperando acciones de persuasión con 3.638 contribuyentes que realizaban transacciones con proveedores ficticios, para que voluntariamente corrigieran inconsistencias en sus declaraciones.
Además, la entidad mantiene una activa estrategia integral de control de evitación se basa en tres frentes: prevención y alertas tempranas, identificación de redes de transmisión sin apoyo real y sanciones a través de auditorías focalizadas.
Investigaciones realizadas junto con Policía Tributaria y Aduanera (Polfa) y Fiscalía del Estado ellos llevaron a 27 personas fueron detenidas por orden judicial en Aplicación de medidas cautelares para decomiso de propiedad de 40 inmueblesestimado en 27,5 millones de dólares.
Recomendaciones a los contribuyentes
La Dian recomienda consultar las partes contratantes antes de contratar o recibir facturas, consultar con Lista pública de proveedores ficticios disponible en su sitio web.
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También es recomendable confirmar la autorización del emisor de la facturación electrónica y la existencia de respaldo real para cada operación.
“La mejor manera de evitar sanciones es comprobar la situación y denunciar de forma segura cualquier irregularidad”, añadió Llinás.
